{"id":6733,"date":"2025-06-19T10:00:00","date_gmt":"2025-06-19T08:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.startupmagazine.it\/?p=6733"},"modified":"2025-06-18T17:43:48","modified_gmt":"2025-06-18T15:43:48","slug":"startup-e-fisco-cosa-cambia-nel-2025-tra-obblighi-incentivi-e-nuove-regole-per-investitori","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.startupmagazine.it\/index.php\/2025\/06\/19\/startup-e-fisco-cosa-cambia-nel-2025-tra-obblighi-incentivi-e-nuove-regole-per-investitori\/","title":{"rendered":"Startup e fisco: cosa cambia nel 2025 tra obblighi, incentivi e nuove regole per investitori"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le startup, pur essendo realt\u00e0 giovani nel panorama imprenditoriale, non sono esentate dagli <strong>adempimenti fiscali<\/strong> tipici delle imprese pi\u00f9 mature. Anzi, con l\u2019entrata in vigore delle <strong>nuove normative 2025<\/strong> \u2013 introdotte dalle leggi 193\/2024 (Concorrenza) e 162\/2024 (Startup) \u2013 si delinea un quadro fiscale pi\u00f9 rigoroso, ma al tempo stesso pi\u00f9 premiante per le realt\u00e0 davvero innovative e in crescita.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Obblighi fiscali: dichiarazione redditi e bilancio<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Come tutte le imprese, anche le startup devono <strong>presentare ogni anno la dichiarazione dei redditi<\/strong> relativa all\u2019esercizio precedente. Il tipo di modello da utilizzare \u2013 <strong>Redditi PF, SC o SP<\/strong> \u2013 dipende dalla <strong>forma giuridica<\/strong> adottata (es. Srl, Spa, Snc, ecc.). Alle societ\u00e0 di capitali \u00e8 inoltre richiesto il <strong>deposito del bilancio di esercizio<\/strong>, strumento fondamentale per fotografare la salute finanziaria dell\u2019impresa, soprattutto in fase di raccolta capitali o accesso a finanziamenti pubblici.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Costi deducibili e detraibili<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le startup possono <strong>dedurre o detrarre<\/strong> alcune spese legate alla loro attivit\u00e0, come:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>costi per personale e consulenze;<\/li>\n\n\n\n<li>spese per beni strumentali (macchinari, hardware, software);<\/li>\n\n\n\n<li>utenze, assicurazioni, affitti, contributi previdenziali.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Tuttavia, il <strong>regime forfettario<\/strong> esclude la possibilit\u00e0 di dedurre tali costi, compensandola con <strong>aliquote agevolate<\/strong>. Alcune spese, come quelle di rappresentanza o telefoniche, sono deducibili solo parzialmente.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Novit\u00e0 per gli investitori: incentivi potenziati<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Una delle principali novit\u00e0 riguarda gli <strong>incentivi fiscali per chi investe in startup innovative<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Persone fisiche<\/strong>: detrazione <strong>al 65%<\/strong> (prima era 50%) per investimenti fino a 100.000 euro annui nei primi tre anni dalla costituzione, in <strong>regime \u201cde minimis\u201d<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Persone fisiche (ordinario)<\/strong>: detrazione <strong>IRPEF al 30%<\/strong> fino a 1 milione di euro.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Societ\u00e0 e fondi<\/strong>: deduzione <strong>IRES al 30%<\/strong> su investimenti fino a 1,8 milioni di euro.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u00c8 inoltre confermata per tutto il 2025 la <strong>detassazione delle plusvalenze<\/strong> derivanti dalla cessione di partecipazioni, a patto che l\u2019investimento sia detenuto per almeno tre anni e il capitale guadagnato venga <strong>reinvestito in nuove startup o PMI innovative<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Credito d\u2019imposta e nuovi codici tributo<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nel caso in cui la detrazione ecceda l\u2019imposta dovuta, l\u2019investitore pu\u00f2 accedere a un <strong>credito d\u2019imposta compensabile<\/strong>. L\u2019Agenzia delle Entrate ha istituito il <strong>codice tributo \u201c7076\u201d<\/strong> per le compensazioni tramite modello F24. Le detrazioni dovranno essere dichiarate nel <strong>quadro RP del modello Redditi PF<\/strong>, con nuove colonne dedicate (5A e 6A) per distinguere tra detrazione al 30% e quella al 65%.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Nuova definizione di startup innovativa<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La riforma prevede anche una <strong>ridefinizione pi\u00f9 selettiva<\/strong> dello status di \u201cstartup innovativa\u201d:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>deve essere una micro, piccola o media impresa;<\/li>\n\n\n\n<li>non pu\u00f2 svolgere attivit\u00e0 prevalente di consulenza;<\/li>\n\n\n\n<li>deve dimostrare un reale contenuto tecnologico o innovativo.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La permanenza nel registro speciale \u00e8 limitata a <strong>3 anni<\/strong>, estendibili fino a <strong>5 o 9<\/strong> solo se vengono raggiunte specifiche soglie di <strong>ricerca e sviluppo o crescita dei ricavi<\/strong>. Le imprese che non rispettano i nuovi requisiti potranno transitare nel registro delle <strong>PMI innovative<\/strong>, con un regime agevolativo pi\u00f9 contenuto.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Incentivi anche per incubatori e acceleratori<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Gli <strong>incubatori e acceleratori certificati<\/strong> che investono in startup innovative possono usufruire di un <strong>credito d\u2019imposta pari all\u20198%<\/strong>, fino a un massimo di <strong>500.000 euro annui<\/strong>, con obbligo di mantenere l\u2019investimento per almeno tre anni.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Il 2025 rappresenta una svolta per chi opera nel mondo startup: <strong>maggiore selettivit\u00e0<\/strong> e <strong>benefici pi\u00f9 consistenti<\/strong>, pensati per premiare le imprese ad alto contenuto innovativo e favorire la canalizzazione di capitali privati. Ma per godere appieno delle agevolazioni, sar\u00e0 cruciale rispettare puntualmente i requisiti previsti e <strong>pianificare con attenzione<\/strong> ogni fase, avvalendosi del supporto di professionisti qualificati.<\/p>\n\n\n<figure class=\"wp-block-post-featured-image\"><a href=\"https:\/\/www.startupmagazine.it\/index.php\/2025\/06\/19\/startup-e-fisco-cosa-cambia-nel-2025-tra-obblighi-incentivi-e-nuove-regole-per-investitori\/\" target=\"_self\" ><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"960\" height=\"436\" src=\"https:\/\/www.startupmagazine.it\/wp-content\/uploads\/2025\/06\/Start-Up_tvN.jpg\" class=\"attachment-post-thumbnail size-post-thumbnail wp-post-image\" alt=\"Startup e fisco: cosa cambia nel 2025 tra obblighi, incentivi e nuove regole per investitori\" style=\"object-fit:cover;\" srcset=\"https:\/\/www.startupmagazine.it\/wp-content\/uploads\/2025\/06\/Start-Up_tvN.jpg 960w, https:\/\/www.startupmagazine.it\/wp-content\/uploads\/2025\/06\/Start-Up_tvN-300x136.jpg 300w, https:\/\/www.startupmagazine.it\/wp-content\/uploads\/2025\/06\/Start-Up_tvN-768x349.jpg 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 960px) 100vw, 960px\" \/><\/a><\/figure>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Le startup, pur essendo realt\u00e0 giovani nel panorama imprenditoriale, non sono esentate dagli adempimenti fiscali&#8230;<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":6734,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_jetpack_memberships_contains_paid_content":false,"footnotes":""},"categories":[3],"tags":[],"class_list":["post-6733","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-startup"],"jetpack_featured_media_url":"https:\/\/www.startupmagazine.it\/wp-content\/uploads\/2025\/06\/Start-Up_tvN.jpg","jetpack_sharing_enabled":true,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.startupmagazine.it\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6733","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.startupmagazine.it\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.startupmagazine.it\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.startupmagazine.it\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.startupmagazine.it\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=6733"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.startupmagazine.it\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6733\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":6735,"href":"https:\/\/www.startupmagazine.it\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6733\/revisions\/6735"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.startupmagazine.it\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/6734"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.startupmagazine.it\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=6733"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.startupmagazine.it\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=6733"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.startupmagazine.it\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=6733"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}